אקטואר – מה זה?

אקטואריה היא ענף מדעי שמשמש לבצע חישובים פיננסיים לטווח הזמן הארוך בתנאי אי וודאות המושפעים ממצבי חיים (מוות, מחלה, נכות) והסתברויות. אקטואר הוא מומחה המתמחה בביצוע חישובים אלו, ותפקידו חיוני במיוחד בהליכי גירושין ואיזון משאבים.

מה זה חישוב אקטוארי בהליכי גירושין

חישוב אקטוארי בהקשר של גירושין הוא תהליך מקצועי שבו נעשה ניתוח מעמיק של הנכסים הפיננסיים שנצברו במהלך הנישואין. האקטואר מבצע חישובים אובייקטיביים של שווי הנכסים הפיננסיים שנצברו לבני הזוג בתקופת חיי הנישואים, ומספק חוות דעת לבני הזוג, לעורכי הדין, למגשרים או לבית המשפט.

החישוב האקטוארי לוקח בחשבון היבטים רבים, ביניהם:

• ערך נוכחי של זכויות פנסיוניות
• השפעות מיסוי עתידיות
• תנאי קופות הגמל והפנסיה
• זיהוי הברחות כספים אפשריות

מה זה איזון אקטוארי בתהליך גירושין

איזון אקטוארי הוא תהליך שבו האקטואר מחשב את האיזון הנכון והצודק בין הנכסים הפיננסיים של בני הזוג. התהליך מאפשר לחלק את הנכסים באופן שמשקף את הערך האמיתי שלהם בראייה ארוכת טווח.

לצורך עבודתו, האקטואר חייב להכיר את הפסיקה בדיני המשפחה, לשלוט בתקנות המס, בחוקי הפנסיה והזכויות שנצברו, להבין את חוקי החשבונאות ולשלוט במדעי הסטטיסטיקה.

מה זה אקטואריה והשפעתה על הליכי גירושין

אקטואריה היא מדע העוסק בהערכת סיכונים פיננסיים ובחישוב ערכם של נכסים והתחייבויות לטווח ארוך. בהקשר של גירושין, אקטואריה מאפשרת:

• חישוב מדויק של ערך הזכויות הפנסיוניות והסוציאליות
• הערכת השפעת המיסוי העתידי על הנכסים
• חישוב ההפרשים בין קופות פנסיה שונות
• הבנת ההשלכות הכלכליות של חלוקת נכסים שונים

אקטואר מקצועי יעשה שימוש בכלי היוון, לוחות חיים, וידע מיסוי בפרישה להבדיל למשל מהמיסוי הרעיוני, מיסוי שמשלמים כאשר מבצעים משיכה של הכספים טרם היציאה לפנסיה.

איזון משאבים בגירושין

הסדר איזון משאבים הוא הסדר הקובע את אופן ביצוע חלוקת הרכוש בין בני זוג נשואים לאחר שהם מחליטים להתגרש. על פי הסדר זה, עם פקיעת הנישואין מחולק שוויו של כלל הרכוש בין בני הזוג.

החשיבות של ביצוע איזון משאבים מקצועי בגירושין היא קריטית. לדוגמה, במקרה של הברחת כספים על ידי אחד מבני הזוג, כפי שקרה במקרה של עידו ונטע, חקירה אקטוארית מקיפה יכולה לגלות את היקפי הברחות הכספים.

אפשרויות לחלוקה באיזון משאבים כוללות:

• במזומן
• התקזזות מנכס אחר כמו דירה או רכב
• באמצעות שיעור העברה מהקופות במועד המימוש לאחר הפרישה

האקטואר יכול להנחות את בני הזוג לגבי הכדאיות הכלכלית בחלוקת קופות מסוימות אל מול קופות אחרות, במטרה למקסם את הערך הכלכלי המשותף לאחר הפירוד.

חוק איזון משאבים והשלכותיו

בשנת 2014 נחקק בישראל חוק לחלוקת חסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו. החוק מגדיר את אופן חישוב שיעורי ההעברה של הקופות לאישור של בית המשפט במבנה מסמך הנקרא "פסיקתא" בגין כל קופה רלוונטית.

פסיקתא זו מציינת את מועד ושיעור החלוקה של הכספים בין בני הזוג ביחס לתקופת החיים המשותפים מחיי הקופה. לאחר אישור בית המשפט או בית הדין הרבני, הפסיקתא מועברת לחברה (קרן הפנסיה או חברת הביטוח) אשר תהיה אחראית לפיצול הכספים בחשבון ותשלומם בעת הפרישה של בני הזוג.

היתרון הגדול של שיטה זו הוא שאין צורך להוציא כספים בהווה ולהיקלע לקושי בנזילות, וכל ההתחשבנות נדחית למועד הפרישה. בנוסף, בצורה זו בני הזוג ממשיכים ליהנות מהטבות המס ודואגים לעצמם להכנסה ראויה בפרישה.

החיסרון מתבטא בכך שלעיתים קופה חדשה תיפתח למימוש הפסיקתא בתנאים פחות טובים מהקופה הקיימת, וזה עלול לגרום להפסד כספי של קצבאות הפרישה. בפנסיה תקציבית/ותיקה ישנה גם סוגיה של פנסיית השאירים.

יש חשיבות רבה לקחת אקטואר מקצועי שיבצע את האיזון על מנת שכל הצדדים יקבלו תמונת מצב אמינה ואובייקטיבית ויוכלו לצאת לדרך חדשה בצורה הכי חלקה שאפשר.